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补交企业所得税滞纳金

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为:1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款2、借:以前年度损益调整 贷:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整

1.交纳滞纳金罚款 借:营业外支出 137383.88 贷:银行存款 137383.88 (年底要做纳税调增,税前不能抵扣.)2.计提应交所得税;借:应交税金-应交所得税 146271.90 贷 应交税金-应交所得税 146271.903.支付税金 借:应交税金-应交所得税 146271.90 贷 银行存款 146271.904 结转利润做 借:利润分配-为分配利润 146271.90 贷:应交税金-应交所得税 146271.905.年底企业应纳税所得额调增:137383.88+585087.63

补缴企业所得税,加收的滞纳金,如果是补缴季度企业所得税,从该企业所得税季度申报截止日的次日开始计算.比如二季度的企业所得税应该是7月15日前申报,那么从7月16日开始计算滞纳金;如果是补缴年度企业所得税,则从年度申报最后截止日的次日开始计算.比如年度申报的最后截止日是5月31日,那么补缴企业所得税的滞纳金从6月1日起开始计算.

所得税部分计入以前年度损益调整,滞纳金部分直接计入营业外支出

1、补提:借:所得税 贷:应交税费-企业所得税2、交纳:借:应交税费-企业所得税借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

1. 补交:借:应交税费应交所得税 借:营业外支出滞纳金 贷:银行存款2. 月末补提所得税:借:所得税费用 贷:应交税费应交所得税

补交企业所得税,计入所得税科目.滞纳金走营业外支出科目.月底结转到本年利润当中去

税法规定不可以.除非税务人员(失职)放你一码.

调整时, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时, 借:应交税费-所得税 营业外支出 贷:银行存款

1、借:以前年度损益调整 其他应收款---个人 贷:应缴税费--印花税、个人所得税借:营业外支出---罚款和滞纳金 贷:银行存款 2、借:应缴税费企业

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