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集团内部控制体系建设的重点什么?

华彩的理论体系认为,集团内部控制体系建设主要有十大要点,第一是所有内部控制体系运行必须服务于企业中长期战略规划;第二是强调全员内控意识培养,构成体系运行的内部环境;第三是规范法人治理架构,强化子公司的管控;第四是制

企业内部控制制度的要点主要包括: (1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作.

作为内控管理的第一站,内控战略规划的重要地位在于其对以后实施内控系统建设的所有方面的影响.合理的战略规划可以使企业的内控管理效率大幅度提高,确保企业的治理水平迅速达到所有者和管理层的预期目标.制定企业内控战略规划具

内控制度建设应遵循“于法周密、于事简便”的原则,使其具有很强的针对性和严谨的可操作性,真正起到应有的管理、规范、约束、预防和协调作用.内控制度的生命力

(1)建立和健全分工负责制明确职权,落实责任. (2)不相容职务严格分离,并实行回避,主要的不相容职务包括出纳与费用、上入账目登记,实物保管与相关的会计核算,业务授权、授权与核算,业务操作与审核等. (3)建立岗位轮换制度. (4)完善凭证、账簿、报表体系,严格会计操作规程和凭证制度. (5)坚持财务审批“一支笔”制度,落实专人负责. (6)会计部门严格复核、审批制度. (7)对重要财物设置限制接近措施,并责成专人妥为保管. (8)设置内部审查或稽核部门,进行经常性的查核、监督工作. 你想要知道的,我已经满足了你,作为老司机的我已经尽力而为了,接下来就要看你自己了,把它转化为自己的知识储备,在学习的路上永不停歇,活到老学到老!!!

企业建立与实施有效的内部控制,应当包括下列重点内容:(一)内部环境.内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.(二)风险评估.风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略.(三)控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内.(四)信息与沟通.信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通.(五)内部监督.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进.

华彩认为当前的集团管控体系主要存在五大误区,第一是没有战略规划作为体系建设的总指导,体系建设及运行没有远景目标指导或与战略规划部匹配;第二是仅针对重点业务模块嵌入内控体系,没有覆盖公司所有层面,内控没有重点,制度过于繁琐,流程过于复杂;第三是重视内部控制却忽视有效的自我评价,内部控制执行不力,控制体系与企业现状不匹配;第四是完全按照内控指引建设合规性控制体系,仅满足合规要求,缺乏价值提升的作用;第五是内部控制强度与企业运营效率的平衡把握不好,没有从战略和管控视角审视控制活动设计,影响企业运营效率.

建立的各种政策和程序地 并明确了内部控制结构的内部, 分为控制会计制度和控制程序等三个方面.1. 建立良好的内部控制环境.内部环境规定企业的纪律与架构, 影响经营管理目标的制定, 塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识, 是企

根据内部控制体系建设实务:1.最高管理者订定内控决策2.公开任命内控组织(一般来说人员不脱产) 和由最高权威绝对授权 3.由内控成员计划内控手册 4.按不影响营运方式建立内控程序 5.试运行内控一到三个月 6.总结内控流程和效益 7.正式公布内部控制规范和体系实施;谨供参考!

企业内部控制在财务管理中的重要性 1、内控体系建设是企业必须遵从的法律要求 我国2000年实施的《会计法》第二十七条明确要求"各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度".具体要求:经济业务事项的审批人员、经办人员、财物

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